| 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 |
| (千円) | | 繰延税金資産(流動資産) | | | 賞与引当金否認額 | 42,682 | | 貸倒引当金繰入限度超過額 | 3,079 | | 未払事業税否認額 | 453 | | 繰越欠損金 | 38,480 | | その他 | 2,065 | | 計 | 86,759 |
| | (千円) | | 繰延税金資産(流動資産) | | | 賞与引当金否認額 | 35,991 | | 貸倒引当金繰入限度超過額 | 2,712 | | 未払事業税否認額 | 2,341 | | 繰越欠損金 | 75,950 | | その他 | 5,643 | | 計 | 122,638 |
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| 繰延税金資産(固定資産) | | | 退職給付引当金 | 179,030 | | 役員退職慰労引当金否認額 | 58,188 | | ゴルフ会員権評価損 | 921 | | 繰越欠損金 | 27,395 | | 投資有価証券評価損 | 5,470 | | その他 | 1,336 | | 繰延税金資産小計 | 272,342 | | 評価性引当額 | △92,036 | | 繰延税金資産(固定資産)合計 | 180,306 | | 繰延税金負債(固定負債) | | | 全面時価評価法による評価差額 | △37,392 | | その他有価証券評価差額金 | △32,099 | | 繰延税金負債(固定負債)合計 | △69,492 | | 繰延税金資産(固定資産)の純額 | 110,814 |
| | 繰延税金資産(固定資産) | | | 退職給付に係る負債 | 176,533 | | 役員退職慰労引当金否認額 | 27,899 | | ゴルフ会員権評価損 | 1,971 | | 繰越欠損金 | 42,831 | | 投資有価証券評価損 | 5,470 | | その他 | 62 | | 繰延税金資産小計 | 254,769 | | 評価性引当額 | △78,233 | | 繰延税金資産(固定資産)合計 | 176,535 | | 繰延税金負債(固定負債) | | | 全面時価評価法による評価差額 | △35,492 | | その他有価証券評価差額金 | △35,113 | | 繰延税金負債(固定負債)合計 | △70,605 | | 繰延税金資産(固定資産)の純額 | 105,929 |
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| 繰延税金負債(固定負債) | | | 全面時価評価法による評価差額 | △218,257 |
| | 繰延税金負債(固定負債) | | | 全面時価評価法による評価差額 | △220,157 |
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| 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 | 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳 |
| 税金等調整前当期純損失計上のため、記載しておりません。 | 税金等調整前当期純損失計上のため、記載しておりません。 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.0%から35.0%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は6,990千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。 |
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