有価証券報告書-第59期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
(流動資産)
繰延税金資産
賞与引当金	59百万円		100百万円
未払金	67		74
未払事業税	29		39
未払費用	9		15
賃借料	-		0
繰延ヘッジ損益	-		46
繰延税金資産計	165		277
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△133		-
繰延税金負債計	△133		-
繰延税金資産の純額	32		277
(固定資産)
繰延税金資産
退職給付引当金	244		242
資産除去債務	24		15
長期未払金	9		5
繰延資産	1		1
減価償却費	0		12
減損損失	19		18
貸倒引当金	19		18
投資有価証券	12		12
会員権	7		7
繰延税金資産計	339		334
繰延税金負債
有形固定資産	△9		△5
株式売却益	△6		△6
その他有価証券評価差額金	△265		△200
繰延税金負債計	△282		△212
評価性引当額	△53		△50
繰延税金資産の純額	4		71

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.64%		33.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.53		1.60
住民税均等割	1.08		0.76
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.16		1.66
その他	1.92		△0.63
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.33		36.45

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.34%から、平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.62%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は16百万円減少し、法人税等調整額が25百万円、その他有価証券評価差額金が11百万円および繰延ヘッジ損益が2百万円、それぞれ増加しております。