有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

17.法人所得税
(1)法人所得税費用
① 法人所得税費用

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)	当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
当期税金費用
当期利益にかかる税金費用	17,195	15,028
当期税金費用合計	17,195	15,028
繰延税金費用
一時差異の発生と解消	804	751
未認識の繰延税金資産の増減	△95	-
繰延税金費用合計	709	751
合計	17,904	15,779

② 法定実効税率の調整

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)	当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	30.62
持分法投資利益	△5.27	△6.09
税額控除	△2.46	△2.70
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.54	△0.82
受取配当金の連結消去	1.03	1.41
未認識の繰延税金資産の増減	△0.83	△0.72
その他	0.76	2.55
平均実際負担税率	23.31	24.25

当社が所在する日本では、子会社等の税負担が最低税率(15%)に至るまで、当社に対して追加で上乗せ課税されることになる第2の柱モデルルールに則したグローバル・ミニマム課税制度が導入されております。当該制度による法人所得税は、前連結会計年度及び当連結会計年度において金額的重要性はありません。
(2)繰延税金資産及び繰延税金負債
① 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

				(単位:百万円)
	前連結会計年度期首 (2024年4月1日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	前連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,318	277	70	1,667
未払金	4,842	46	-	4,888
未払賞与	2,358	△763	-	1,595
長期未払金	160	184	-	344
有形固定資産及び無形資産	4,919	△107	-	4,812
リース負債	6,412	△261	-	6,151
連結子会社の繰越欠損金	106	△19	-	87
その他	8,276	△1,785	-	6,490
繰延税金資産 合計	28,392	△2,428	70	26,033
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△6,370	213	-	△6,156
使用権資産	△7,122	279	-	△6,843
その他の金融資産	△14,688	-	1,039	△13,649
繰延税金負債 合計	△28,180	492	1,039	△26,648
繰延税金資産及び負債の純額	211	△1,936	1,109	△614

				(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,667	△166	100	1,601
未払金	4,888	113	-	5,001
未払賞与	1,595	116	-	1,711
長期未払金	344	94	-	439
有形固定資産及び無形資産	4,812	106	-	4,918
リース負債	6,151	2,716	-	8,867
連結子会社の繰越欠損金	87	827	-	914
その他	6,490	3,194	-	9,685
繰延税金資産 合計	26,033	7,003	100	33,140
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△6,156	△5,577	-	△11,733
使用権資産	△6,843	△2,075	-	△8,918
その他の金融資産	△13,649	-	△5,948	△19,598
繰延税金負債 合計	△26,648	△7,652	△5,948	△40,249
繰延税金資産及び負債の純額	△614	△649	△5,847	△7,109

② 連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	14,278	13,836
繰延税金負債	△14,892	△20,945
純額	△614	△7,109

(3)未認識の繰延税金資産
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
将来減算一時差異	21,289	21,635
繰越欠損金	9,950	9,800
繰越税額控除	163	178
合計	31,403	31,614

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効日は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
1年目	513	653
2年目	382	643
3年目	376	1,444
4年目	921	482
5年超	7,756	6,575
合計	9,950	9,800

(4)繰延税金負債を認識していない、子会社及び関連会社に対する投資に係る一時差異
前連結会計年度及び当連結会計年度において繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、383,811百万円及び399,343百万円であります。