有価証券報告書-第151期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金調達を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。敷金及び保証金は、不動産賃貸借契約に基づき、支出した敷金等であります。これは、退去時に返還されるものであり、貸主の信用リスクに晒されていますが、取引開始時に信用判定を行うとともに契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
また、買掛金、未払金及び未払法人税等は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループでは各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。長期借入金、資本性劣後借入金及びリース債務(固定負債)は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。借入金等は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(2024年3月31日)
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価額がない株式等(連結貸借対照表計上額179,909千円)は、「その他有価証券」には含めておりません。また、現金及び短期間で決済される時価が帳簿価額に近似するものは、注記を省略しております。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)敷金及び保証金	1,258,893	1,180,417	△78,475
資産計	1,258,893	1,180,417	△78,475
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	6,866,290	6,740,081	△126,209
(3)資本性劣後借入金	950,000	917,327	△32,673
(4)リース債務(固定負債)	2,925,280	2,342,732	△582,548
負債計	10,741,571	10,000,140	△741,431

当連結会計年度(2025年3月31日)
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価額がない株式等(連結貸借対照表計上額2,415千円)は、「その他有価証券」には含めておりません。また、現金及び短期間で決済される時価が帳簿価額に近似するものは、注記を省略しております。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)敷金及び保証金	2,543,431	2,057,351	△486,081
資産計	2,543,431	2,057,351	△486,081
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	17,120,675	16,811,740	△308,935
(3)資本性劣後借入金	1,800,000	1,759,207	△40,793
(4)リース債務(固定負債)	12,155,112	11,863,430	△291,682
負債計	31,075,787	30,434,377	△641,410

(注)長期借入金、資本性劣後借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	849,308	998,434	1,740,633	1,329,566	405,737	1,542,613
資本性劣後借入金	-	-	-	-	-	950,000
リース債務	102,943	114,614	137,379	287,747	192,678	2,192,862
合計	952,251	1,113,048	1,878,013	1,617,313	598,415	4,685,475

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,690,887	2,753,994	11,293,718	418,264	582,541	381,270
資本性劣後借入金	-	-	-	-	-	1,800,000
リース債務	755,349	793,157	961,113	873,996	844,622	8,682,224
合計	2,446,237	3,547,151	12,254,831	1,292,260	1,427,163	10,863,494

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	1,180,417	―	1,180,417
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	―	6,740,081	―	6,740,081
資本性劣後借入金	―	917,327	―	917,327
リース債務(固定負債)	―	2,342,732	―	2,342,732

当連結会計年度(2025年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	2,057,351	―	2,057,351
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	―	16,811,740	―	16,811,740
資本性劣後借入金	―	1,759,207	―	1,759,207
リース債務(固定負債)	―	11,863,430	―	11,863,430

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
① 敷金及び保証金
敷金及び保証金は、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
② 長期借入金(1年内返済予定を含む)、③資本性劣後借入金、④リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。