有価証券報告書-第211期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	125百万円	134百万円
退職給付引当金	1,517 〃	1,448 〃
有価証券評価損	1,034 〃	1,043 〃
繰越欠損金	872 〃	661 〃
その他	345 〃	449 〃
繰延税金資産小計	3,895 〃	3,737 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△73 〃	△72 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,281 〃	△1,373 〃
評価性引当額小計	△1,354 〃	△1,445 〃
繰延税金資産合計	2,540 〃	2,292 〃
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	― 〃	13 〃
その他有価証券評価差額金	36 〃	84 〃
その他	6 〃	4 〃
繰延税金負債合計	42 〃	102 〃
繰延税金資産の純額	2,498 〃	2,189 〃
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金(損)	206 〃	155 〃
評価性引当額	△206 〃	△155 〃
土地再評価差額金(益)	5,873 〃	5,850 〃
再評価に係る繰延税金 負債の純額	5,873 〃	5,850 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。