有価証券報告書-第94期(平成27年3月26日-平成28年3月25日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月25日)		当事業年度 (平成28年3月25日)
(繰延税金資産)
未払事業税	2,142千円		2,598千円
未払社会保険料	2,410		2,343
賞与引当金繰入限度超過額	9,098		8,697
退職給付引当金繰入限度超過額	45,643		49,025
未払役員退職金	3,184		2,899
繰延ヘッジ損益	-		615
棚卸資産評価損	6,379		2,958
その他	3,255		3,813
繰延税金資産小計	72,113		72,952
評価性引当額	△5,330		△5,552
繰延税金資産の合計	66,782		67,399
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	1,234		668
繰延ヘッジ損益	784		-
繰延税金負債の合計	2,019		668
繰延税金資産の純額	64,763		66,731
(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金	602,203		548,416

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月25日)		当事業年度 (平成28年3月25日)
法定実効税率	37.8%		35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		△14.9
住民税均等割	1.4		1.2
評価性引当額の増減	1.0		0.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.4		2.6
配当等に係る外国源泉税	-		4.6
その他	0.7		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.0		30.0

3.法人税等の税率変更に係る事項
(法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正)
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成28年3月26日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.38%から33.02%に、平成29年3月26日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については従来の35.38%から32.22%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は6,055千円、繰延ヘッジ損益が43千円、それぞれ減少し、法人税等調整額が6,077千円、その他有価証券評価差額金が65千円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は53,786千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。
(決算日後の法人税等の税率の変更)
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)および「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は平成29年3月26日に開始する事業年度および平成30年3月26日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の32.22%から30.81%に、平成31年3月26日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、従来の32.22%から30.58%となります。
この税率を勘案して当事業年度末における一時差異を基礎として再計算した場合、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,461千円減少し、法人税等調整額が2,495千円、その他有価証券評価差額金が34千円、それぞれ増加いたします。
また、再評価に係る繰延税金負債は27,914千円減少し、土地再評価差額金が同額増加いたします。