有価証券報告書-第95期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
賞与引当金 | 2,626 | 百万円 | 2,503 | 百万円 | |
未払費用 | 1,616 | 百万円 | 1,711 | 百万円 | |
未払事業税 | 94 | 百万円 | 118 | 百万円 | |
製品保証引当金 | 259 | 百万円 | 718 | 百万円 | |
減価償却費 | 2,685 | 百万円 | 2,965 | 百万円 | |
無形固定資産 | 800 | 百万円 | 450 | 百万円 | |
退職給付引当金 | 10,757 | 百万円 | 11,347 | 百万円 | |
役員退職慰労引当金 | 53 | 百万円 | 53 | 百万円 | |
有価証券・出資金評価損 | 25,218 | 百万円 | 25,702 | 百万円 | |
外国税額控除限度超過額 | 8,004 | 百万円 | 7,703 | 百万円 | |
資産調整勘定 | 583 | 百万円 | - | 百万円 | |
その他 | 2,975 | 百万円 | 3,319 | 百万円 | |
繰延税金資産小計 | 55,677 | 百万円 | 56,593 | 百万円 | |
評価性引当額 | △39,762 | 百万円 | △39,924 | 百万円 | |
繰延税金資産合計 | 15,914 | 百万円 | 16,668 | 百万円 | |
繰延税金負債 | |||||
固定資産圧縮積立金 | 368 | 百万円 | 332 | 百万円 | |
その他有価証券評価差額金 | 399 | 百万円 | 487 | 百万円 | |
その他 | 773 | 百万円 | 772 | 百万円 | |
繰延税金負債合計 | 1,542 | 百万円 | 1,592 | 百万円 | |
繰延税金資産の純額 | 14,371 | 百万円 | 15,075 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.1% | 30.1% | |
(調整) | |||
外国税額控除 | 26.2% | 5.9% | |
海外関係会社の配当源泉税 | 9.4% | 5.7% | |
試験研究費税額控除 | △0.7% | △4.6% | |
受取配当金益金不算入 | △42.6% | △43.4% | |
評価性引当額の増減 | 25.1% | 4.2% | |
のれん償却額 | 2.8% | 3.3% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0% | 0.8% | |
その他 | 3.0% | △0.9% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 54.3% | 1.1% |