有価証券報告書-第125期(令和3年2月1日-令和4年1月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年1月31日)		当連結会計年度 (2022年1月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価額	66百万円		12百万円
返品調整引当金	113		94
退職給付に係る負債	253		247
投資有価証券評価損	56		59
減損損失	28		17
税務上の繰越欠損金(注)	889		908
その他	95		78
繰延税金資産小計	1,502		1,418
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△889		△908
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△599		△502
評価性引当額小計	△1,489		△1,410
繰延税金資産合計	13		7
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△84		△67
その他	△10		△4
繰延税金負債合計	△95		△72
繰延税金負債の純額	△82		△64

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	24	10	4	2	0	847	889
評価性引当額	△24	△10	△4	△2	△0	△847	△889
繰延税金資産	0	-	-	-	-	-	0

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年1月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	9	3	1	-	7	886	908
評価性引当額	△8	△3	△1	-	△7	△886	△908
繰延税金資産	0	-	-	-	-	-	0

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年1月31日)		当連結会計年度 (2022年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	△32.6		△44.1
受取配当等益金不算入	0.1		△2.0
交際費等損金不算入	△0.1		1.3
住民税均等割 子会社における税率差異 持分法による投資損益	△0.6 △0.1 △0.4		12.1 △4.6 5.1
繰越欠損金の期限切れ	-		25.8
過年度法人税等	-		△45.4
その他	2.4		3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.7		△17.6