有価証券報告書-第127期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価額	47百万円		21百万円
退職給付に係る負債	196		182
投資有価証券評価損	67		65
減損損失	42		23
税務上の繰越欠損金(注)	1,522		1,588
その他	209		179
繰延税金資産小計	2,085		2,059
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,522		△1,588
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△560		△469
評価性引当額小計	△2,082		△2,057
繰延税金資産合計	2		2
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△196		△336
その他	△0		-
繰延税金負債合計	△197		△336
繰延税金負債の純額	△194		△334

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	7	1	-	13	39	1,460	1,522
評価性引当額	△7	△1	-	△13	△39	△1,460	△1,522
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	1	-	13	39	-	1,533	1,588
評価性引当額	△1	-	△13	△39	-	1,533	1,588
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	-%		34.6%
(調整)
評価性引当額	-		△13.5
受取配当等益金不算入	-		△2.1
交際費等損金不算入	-		0.5
住民税均等割 子会社における税率差異 持分法による投資損益	- - -		7.3 △10.2 1.0
繰越欠損金の期限切れ	-		5.0
その他	-		△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		20.8

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。