訂正有価証券報告書-第90期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	189,567	千円	161,599	千円
役員退職慰労引当金	-	〃	50,833	〃
賞与引当金	34,493	〃	38,157	〃
売上割戻引当金	54,786	〃	63,318	〃
貸倒引当金	16,708	〃	7,006	〃
災害損失引当金	15,753	〃	-	〃
たな卸資産評価損	20,589	〃	13,047	〃
資産除去債務	8,778	〃	9,372	〃
減価償却限度超過額	7,307	〃	5,658	〃
減損損失	4,535	〃	2,378	〃
ゴルフ会員権評価損	11,574	〃	11,574	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	295,972	〃	273,699	〃
たな卸資産の未実現利益	25,961	〃	17,609	〃
その他	20,881	〃	18,808	〃
繰延税金資産小計	706,909	〃	673,064	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△266,601	〃	△242,523	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△287,353	〃	△233,125	〃
評価性引当額小計(注)1	△553,955	〃	△475,648	〃
繰延税金資産合計	152,954	千円	197,415	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△154,127	千円	△110,607	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△4,162	〃	△3,766	〃
資本連結に伴う評価差額	△59,663	〃	△59,686	〃
その他	△333	〃	△6,829	〃
繰延税金負債合計	△218,286	〃	△180,889	〃
繰延税金資産(負債)純額	△65,331	千円	16,526	千円

(注)1.評価性引当額が78,307千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において退職給付に係る調整累計額が61,067千円減少したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	295,972		295,972	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△266,601		△266,601	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	29,371	(b)	29,371	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金295,972千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産29,371千円を計上しております。当該繰延税金資産29,371千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高295,972千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2015年3月期に税引前当期純損失を824,708千円計上したこと等により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	273,699		273,699	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△242,523		△242,523	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	31,175	(b)	31,175	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金273,699千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産31,175千円を計上しております。当該繰延税金資産31,175千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高258,875千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2015年3月期に税引前当期純損失を824,708千円計上したこと等により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0	%	△0.4	%
住民税均等割等	8.9	%	2.8	%
税額控除	△2.5	%	△5.6	%
評価性引当額の増減	△7.3	%	△18.0	%
のれん償却	5.0	%	1.9	%
子会社株式の取得関連費用	-	%	2.2	%
在外子会社の留保利益	△0.7	%	1.2	%
その他	0.6	%	0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7	%	16.4	%