有価証券報告書-第94期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	128,718	千円	94,144	千円
役員退職慰労引当金	57,160	〃	52,735	〃
賞与引当金	48,034	〃	39,905	〃
返金負債	71,864	〃	61,839	〃
貸倒引当金	7,906	〃	5,667	〃
棚卸資産評価損	6,918	〃	3,956	〃
資産除去債務	9,184	〃	14,598	〃
減価償却限度超過額	2,974	〃	2,760	〃
減損損失	2,378	〃	2,378	〃
ゴルフ会員権評価損	11,574	〃	11,574	〃
長期未払金	58,102	〃	-	〃
税務上の繰越欠損金	21,022	〃	64,751	〃
棚卸資産の未実現利益	25,331	〃	35,342	〃
その他	21,107	〃	18,324	〃
繰延税金資産小計	472,277	〃	407,979	〃
評価性引当額	△160,904	〃	△157,063	〃
繰延税金資産合計	311,373	千円	250,916	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△76,871	千円	△95,781	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△9,715	〃	△9,569	〃
資本連結に伴う評価差額	△100,607	〃	△99,155	〃
その他	△9,773	〃	△13,105	〃
繰延税金負債合計	△196,967	〃	△217,611	〃
繰延税金資産(△は負債)純額	114,405	千円	33,304	千円

(注)評価性引当額が3,841千円減少しております。この増減の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものの、連結子会社クロス工業株式会社において長期未払金に関する評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	0.0	%
住民税均等割等	0.8	%	1.4	%
税額控除	△1.8	%	△0.0	%
評価性引当額の増減	0.5	%	△0.6	%
負ののれん発生益	△6.3	%	-	%
のれん償却	1.0	%	1.7	%
在外子会社の留保利益	0.7	%	0.6	%
その他	0.6	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1	%	34.6	%