有価証券報告書-第62期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(重要な会計上の見積り)
1 繰延税金資産
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 47,254千円(繰延税金負債との相殺前の金額は、58,419千円であります。)
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社の繰延税金資産は、58,419千円であり、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異に係る繰延税金資産の総額153,209千円から評価性引当額94,789千円を控除しております。繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち将来にわたり税金負担額を軽減することが認められる範囲内で認識しております。また、当該繰延税金資産の回収可能性に用いられる将来の課税所得の見積りは、経営環境等の外部要因に関する情報や内部情報を考慮して作成され、取締役会で承認された事業計画に基づいております。
将来の課税所得の見積りは、経営環境等の悪化によって影響を受ける可能性があり、見積りの前提に大きな変化が生じた場合、繰延税金資産の取り崩しに伴う法人税等調整額の計上により、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
2 固定資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
減損損失 73,405千円(セグメント別の内訳は、ライフクリエイト事業73,071千円、全社334千円であります。)
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
木材事業については、米中貿易戦争や新型コロナウイルス感染拡大の影響により、輸出用梱包用材等の受注環境が低調に推移し、継続して営業損失(本社費等配賦後)が計上されていることから、減損の兆候があると判断し、減損損失の計上の要否について検討を行いました。木材事業に係る固定資産の帳簿価額は3,658,949千円(有形固定資産3,658,271千円、無形固定資産508千円、投資その他の資産169千円)であります。検討の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失を認識しておりません。
資産の継続的利用によって生じる将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会において承認された事業計画に基づいており、受注数量見込み、販売単価、原材料価格及び歩留率は、足元の水準が継続することを主要な仮定としております。ただし、当該仮定については不確実性を伴うため、事業環境等の変化により当該資産から得られる将来キャッシュ・フローが著しく減少した場合、減損損失が発生し、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。