有価証券報告書-第89期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	208百万円	4百万円
海外連結子会社の繰越損失	144 〃	― 〃
貸倒引当金	6 〃	6 〃
賞与引当金	65 〃	69 〃
退職給付に係る負債	221 〃	135 〃
役員退職慰労引当金	14 〃	12 〃
減損損失	153 〃	139 〃
未払事業税、事業所税	21 〃	11 〃
その他	20 〃	23 〃
繰延税金資産小計	855百万円	402百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△208 〃	△4 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△115 〃	△101 〃
評価性引当額小計(注)1	△324 〃	△106 〃
繰延税金資産合計	531百万円	296百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△132百万円	△130百万円
固定資産圧縮積立金	△1 〃	△1 〃
在外子会社等の留保利益	△24 〃	△24 〃
その他有価証券評価差額金	△145 〃	△187 〃
その他	△0 〃	△3 〃
繰延税金負債合計	△305百万円	△347百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	226百万円	△51百万円

(注) 1.評価性引当額が218百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であった上海世霸包装材料有限公司が清算結了したことに伴う、繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	12	77	47	―	22	48	208百万円
評価性引当額	12	77	47	―	22	48	208 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	4	4百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	4	4 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.53〃	0.54〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.03〃	△2.20〃
評価性引当額の増減(△は減少)	△25.25〃	△1.42〃
住民税均等割等	1.30〃	1.26〃
在外子会社等の留保利益	0.17〃	0.02〃
子会社清算による影響	―〃	△3.56〃
その他	0.62〃	△0.15〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.80%	24.95%