有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	-		946
退職給付に係る負債	129,862		114,415
賞与引当金	18,233		17,083
減価償却の償却超過額	20,449		17,657
減損損失否認額	256,393		256,393
投資有価証券評価損	9,307		9,307
会員権評価損	3,726		3,726
税務上の繰越欠損金(注)	30,738		6,357
その他	34,264		35,916
繰延税金資産小計	502,976		461,805
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△30,738		△6,357
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△431,149		△425,954
評価性引当額小計	△461,888		△432,312
繰延税金資産合計	41,087		29,493
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△168		△227
繰延税金負債合計	△168		△227
繰延税金資産の純額	40,919		29,266

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	30,738	30,738
評価性引当額	-	-	-	-	△30,738	△30,738
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	6,357	6,357
評価性引当額	-	-	-	-	△6,357	△6,357
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
評価性引当額増減	△156.1		△16.0
住民税均等割等	9.2		4.2
子会社税率差異	△2.4		△0.4
繰越欠損金の期限切れ	136.2		-
過年度法人税	9.6		-
租税特別措置法による税額控除	-		△1.5
その他	△0.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1		20.9