有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度(2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	410	千円		228	千円
退職給付に係る負債	110,945			109,142
賞与引当金	15,871			17,920
減価償却の償却超過額	15,924			15,688
減損損失否認額	256,393			262,544
投資有価証券評価損	9,307			11,899
会員権評価損	3,726			3,816
税務上の繰越欠損金(注)	18,931			25,272
その他	42,602			44,413
繰延税金資産小計	474,113			490,926
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△18,931			△25,272
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△418,765			△426,104
評価性引当額小計	△437,697			△451,377
繰延税金資産合計	36,415			39,548
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△216			△453
繰延税金負債合計	△216			△453
繰延税金資産の純額	36,199			39,095

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	18,931	18,931
評価性引当額	―	―	―	―	△18,931	△18,931
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	25,272	25,272
評価性引当額	―	―	―	―	△25,272	△25,272
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)			当連結会計年度(2026年3月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
評価性引当額増減	5.2			6.6
住民税均等割等	7.5			4.3
過年度法人税等	―			△2.0
租税特別措置法による税額控除	△4.7			―
税率変更による影響額	―			△0.7
組戻しによる欠損金	―			△0.8
その他	△1.0			△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6			40.2