有価証券報告書-第77期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	946千円		410千円
退職給付に係る負債	114,415		110,945
賞与引当金	17,083		15,871
減価償却の償却超過額	17,657		15,924
減損損失否認額	256,393		256,393
投資有価証券評価損	9,307		9,307
会員権評価損	3,726		3,726
税務上の繰越欠損金(注)	6,357		18,931
その他	35,916		42,602
繰延税金資産小計	461,805		474,113
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△6,357		△18,931
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△425,954		△418,765
評価性引当額小計	△432,312		△437,697
繰延税金資産合計	29,493		36,415
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△227		△216
繰延税金負債合計	△227		△216
繰延税金資産の純額	29,266		36,199

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	6,357	6,357
評価性引当額	-	-	-	-	△6,357	△6,357
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	18,931	18,931
評価性引当額	-	-	-	-	△18,931	△18,931
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
評価性引当額増減	△16.0		5.2
住民税均等割等	4.2		7.5
子会社税率差異	△0.4		-
租税特別措置法による税額控除	△1.5		△4.7
その他	△0.6		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.9		41.6