有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,239千円		1,239千円
賞与引当金	36,414		42,534
役員退職慰労引当金	85,701		37,749
退職給付引当金	50,342		58,939
会員権評価損	36,938		36,938
その他	35,959		54,478
繰延税金資産小計	246,595		231,878
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△175,949		△164,116
評価性引当額小計	△175,949		△164,116
繰延税金資産合計	70,645		67,762
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△102,573		△99,156
その他有価証券評価差額金	△464,498		△464,952
繰延税金負債合計	△567,072		△564,109
繰延税金負債の純額	△496,427		△496,346

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.3		2.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.3		△1.3
住民税均等割	17.3		3.1
評価性引当額	3.8		△2.6
税額控除	-		△4.3
その他	1.9		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.6		27.6