有価証券報告書-第112期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
固定資産減損処理 | 16,572 | 百万円 | 18,455 | 百万円 | |
有価証券評価減 | 11,798 | 12,878 | |||
減価償却費 | 1,162 | 1,338 | |||
貸倒引当金 | 1,167 | 1,291 | |||
繰越欠損金 | 483 | 953 | |||
未確定債務 | 605 | 930 | |||
修繕引当金 | 505 | 756 | |||
たな卸資産 | 953 | 467 | |||
繰延ヘッジ損益 | 191 | 368 | |||
賞与引当金 | 441 | 316 | |||
ゴルフ会員権評価減 | 177 | 175 | |||
繰越外国税額控除 | - | 136 | |||
事業構造改善引当金 | 147 | 112 | |||
その他 | 2,860 | 3,266 | |||
繰延税金資産小計 | 37,061 | 41,442 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △673 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △31,911 | △35,511 | |||
評価性引当額小計 | △31,911 | △36,185 | |||
繰延税金資産合計 | 5,150 | 5,257 | |||
繰延税金負債 | |||||
時価評価による簿価修正額 | △2,340 | △2,340 | |||
その他有価証券評価差額金 | △3,140 | △1,289 | |||
前払年金費用 | △447 | △631 | |||
繰延ヘッジ損益 | △214 | △368 | |||
固定資産圧縮積立金 | △191 | △194 | |||
その他 | △351 | △327 | |||
繰延税金負債合計 | △6,684 | △5,149 | |||
繰延税金資産(負債)の純額 | △1,533 | 108 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金不算入のもの | △17.4 | △56.2 | |
試験研究費等税額控除 | △4.1 | - | |
回収可能性の見直しによる影響 | 2.2 | 13.9 | |
外国税額 | 0.9 | 1.6 | |
住民税均等割 | 0.1 | 0.3 | |
交際費等永久に損金不算入のもの | 0.1 | 0.1 | |
その他 | △1.1 | 1.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 11.3 | △8.1 |