有価証券報告書-第129期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
イ 監査役会の運営および監査役の職務執行体制
監査役会は、常勤監査役2名および非常勤の独立性を有する社外監査役2名で構成され、兼務の監査役付属1名が監査役会および各監査役の活動を補佐しており、取締役会に先立ち月次で開催するほか、必要があれば臨時に開催することとしております(平均開催時間:約1時間)。
また、監査役会では想定されるリスクの検討を行った上で、監査の方針や規則、基準、年間の監査計画等を決定し、監査の重点項目などに関する各監査役の監査状況等の報告を受けております。

役職名	氏名	当事業年度開催の監査役会の出席状況
常勤監査役 2019年6月24日再任	寺沢 常夫	当事業年度に開催された13回のすべてに出席
常勤監査役 2019年6月24日退任	赤坂 貴夫	退任までに開催された3回のすべてに出席
常勤監査役 2019年6月24日就任	青木 勝重	就任以降開催された10回のすべてに出席
独立社外監査役 2019年6月24日退任	富田 純司	退任までに開催された3回のすべてに出席
独立社外監査役 2019年6月24日退任	小泉 淑子	退任までに開催された3回のすべてに出席
独立社外監査役 2019年6月24日就任	山岸 和彦	就任以降開催された10回のうち9回に出席
独立社外監査役 2019年6月24日就任	永島 惠津子	就任以降開催された10回のすべてに出席

なお、常勤監査役1名は当社の経理統轄取締役を歴任した者、他の1名は他社の経理部門および内部統制・監査部門の業務に従事した者であり、いずれも財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。また、社外監査役1名は、公認会計士としての専門的見地ならびに財務および会計に関する幅広い見識を有しております。
ロ 監査活動の概要
監査役会は、リスクの検討結果を踏まえて、「法令、定款、規程等の遵守状況」、「内部統制システムの整備・運用状況」ならびに「経営リスクの管理状況」の3点を監査の重点項目とする当事業年度の監査計画を定めました。監査役会における主な共有・検討事項は次のとおりです。
・監査計画および業務分担について
・監査役監査基準、監査役会規則の見直しについて
・会計監査人の評価および選定基準等の見直しについて
・重点監査項目の監査状況について
・会計監査人の「監査上の主要な検討事項」を含めた監査の相当性について
・内部監査部門の活動状況について
・常勤監査役の活動状況報告(月次)
各監査役は、この監査計画に基づいて次のような監査活動を行い、これらの監査活動を通じて得た気づき事項について、取締役や業務執行部門に適宜課題提起や提言を行いました。
・取締役会への出席(出席率:常勤監査役100%、社外監査役約92%)
・代表取締役社長との定期的な会合(四半期)
・重要な会議(役員連絡会、社外役員会、業務連絡会(全執行役員、主管者、関係会社代表者の年次会合)、予算審議会等)への出席
・取締役および使用人からの聴取
・事業所および子会社への往査
監査役会は、会計監査を行う有限責任 あずさ監査法人との間で、会計監査人の年間監査計画、リスクの評価、監査上の論点、監査の進捗などに関して相互に協議や情報交換を行っているほか、常勤監査役が会計監査の事業所等の監査講評や往査に立会うなど、相互連携を深め、会計監査の信頼性の確保に努めております。
また、常勤監査役は、常勤者としての業務分担に従って、リスクマネジメント委員会やコンプライアンス委員会等の重要な会議に参加し、重要な稟議案件の回付を受けているほか、総務本部、人事本部、経理企画本部、情報システム部、研究開発本部、生産技術本部、監査室といったグループの内部統制システムを支える部署との定期的な会合(月次)を開催し、必要な情報交換を行っております。
さらに、監査役会は、常勤監査役が内部監査の監査講評や往査への立会い、定期的な会合(四半期)での相互の情報や意見の交換を行い、その状況を適宜監査役会に報告するほか、社外監査役も加わって内部監査を行う監査室と情報交換会を開催するなど、監査室とも緊密な連携を保っております。
なお、2020年に入ってからは、新型コロナウイルス感染症の急速な拡大に伴い、不急の往査を延期するなど、各監査役は監査の実効性の確保と感染予防の両立に留意しながら、監査活動を行いました。会計監査人の活動への影響も懸念されたことから、頻繁にその進捗状況を確認し、最終的には、取締役、業務執行部門、会計監査人、監査役間で協議して、第129期事業年度に係る監査報告書の提出、および取締役会への結果報告の日程を見直し、適正な監査に必要な監査期間を確保しました。
② 内部監査の状況
イ 内部監査の組織、人員および手続
当社では、社長に直結する専任組織の監査室(7名)が、グループの経営活動の全般にわたる管理・運営の制度および業務執行の状況を、コンプライアンス、経営効率の向上、会社財産の保全等の観点から検討・評価し、改善への助言・提案、是正状況の確認等を行う内部監査を実施しております。また、生産技術本部は、グループのモノづくりのプロセスに関して、安全・環境・品質などの観点で総合的に点検して指摘・改善提案を行う内部監査を実施しております。
ロ 内部監査、監査役監査および会計監査の相互連携ならびに内部統制部門との関係
監査室は、内部監査のほか、金融商品取引法に基づく当社グループの財務報告に係る内部統制の有効性の評価活動も担当していることから、会計監査を行う有限責任 あずさ監査法人による内部統制監査を受けており、会計監査人と定期的な会合を行うなど相互の連携に努めております。
また、監査室は総務本部、人事本部、経理企画本部などの内部統制部門に対して内部監査を行うほか、常勤監査役と内部統制部門等の定期的な会合(月次)に参加し、相互に必要な意見・情報等の交換を行っております。
③ 会計監査の状況
イ 会計監査人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ 継続監査期間
1975年以降
上記以前の調査は著しく困難であり、記載年より前から継続している可能性があります。
ハ 業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 椎名弘
指定有限責任社員 業務執行社員 山邉道明
指定有限責任社員 業務執行社員 鈴木雄飛
ニ 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 5人
その他 16人
(注) その他は、公認会計士試験合格者、システム監査担当者等であります。
ホ 会計監査人の選定方針、理由および評価
監査役会は、会計監査人の再任の適否を判断する場合に、社内関係部署および会計監査人から必要な資料を入手しかつ報告を受けて、監査役会で定めた評価基準に基づき評価を行い、会計監査人の品質管理、監査体制、職務遂行状況、独立性、専門性、海外ネットワークなどが適切であるか確認しております。その結果、総合的に勘案して適任であると認められたため、有限責任 あずさ監査法人の再任を決定いたしました。
ヘ 会計監査人の解任または不再任の決定の方針
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事項のいずれかに該当し、改善の見込みがないと判断した場合、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任することを決定するほか、会計監査人の独立性およびその職務の遂行状況等に鑑み、その職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、会社法第344条に基づき会計監査人の解任または不再任を株主総会の目的とすることを決定する方針であります。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	104	24	100	―
連結子会社	―	―	―	―
計	104	24	100	―

当社における非監査業務の内容は、財務デューデリジェンスであります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMG)に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	8	12	16	16
連結子会社	78	78	64	134
計	86	90	80	150

当社および連結子会社における非監査業務の内容は、税務コンサルティング等であります。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する報酬額の決定方針について、当社では特段の定めはありませんが、監査時間等を勘案したうえで決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、社内関係部署および会計監査人から必要な資料を入手しかつ報告を受けて、会計監査人の監査計画の内容、従前の連結会計年度を含む会計監査の職務遂行状況や報酬見積りの算出根拠などを検討した結果、会計監査人の報酬等の額につき適切であると判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。