訂正有価証券報告書-第70期(平成29年11月1日-平成30年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年10月31日)		当連結会計年度 (平成30年10月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,233	百万円	1,301	百万円
役員退職慰労引当金	180	百万円	180	百万円
賞与引当金	403	百万円	450	百万円
委託試験費損金不算入額	484	百万円	358	百万円
減損損失	166	百万円	166	百万円
その他	922	百万円	833	百万円
繰延税金資産小計	3,389	百万円	3,287	百万円
評価性引当額	△254	百万円	△238	百万円
繰延税金資産合計	3,135	百万円	3,049	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△490	百万円	△465	百万円
特別償却準備金	△77	百万円	△51	百万円
その他有価証券評価差額金	△2,504	百万円	△447	百万円
企業結合に伴う評価差額	△5,528	百万円	△4,556	百万円
その他	△204	百万円	△192	百万円
繰延税金負債合計	△8,804	百万円	△5,712	百万円
繰延税金負債の純額	△5,669	百万円	△2,663	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前連結会計年度 (平成29年10月31日)		当連結会計年度 (平成30年10月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
交際費等永久に損金算入され ない項目	0.8	%	1.7	%
受取配当金等永久に益金算入 されない項目	△0.5	%	△12.4	%
住民税均等割	0.5	%	1.0	%
持分法による投資利益	△10.2	%	△10.2	%
試験研究費等の税額控除	△3.4	%	△5.6	%
受取配当金連結消去	1.9	%	4.9	%
評価性引当額	△0.1	%	△0.3	%
負ののれん発生益	△9.6	%	-	%
段階取得に係る差損	2.9	%	-	%
その他	1.5	%	1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	14.7	%	11.5	%