有価証券報告書-第72期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,261	百万円	1,292	百万円
役員退職慰労引当金	193	百万円	200	百万円
賞与引当金	447	百万円	473	百万円
委託試験費損金不算入額	349	百万円	357	百万円
減損損失	173	百万円	234	百万円
その他	1,487	百万円	1,535	百万円
繰延税金資産小計	3,910	百万円	4,091	百万円
評価性引当額	△243	百万円	△298	百万円
繰延税金資産合計	3,667	百万円	3,794	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△454	百万円	△444	百万円
特別償却準備金	△26	百万円	-	百万円
その他有価証券評価差額金	△504	百万円	△507	百万円
企業結合に伴う評価差額	△3,856	百万円	△3,856	百万円
その他	△197	百万円	△185	百万円
繰延税金負債合計	△5,037	百万円	△4,992	百万円
繰延税金負債の純額	△1,371	百万円	△1,199	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
交際費等永久に損金算入され ない項目	0.9	%	0.5	%
受取配当金等永久に益金算入 されない項目	△1.4	%	△3.1	%
住民税均等割	0.6	%	0.6	%
持分法による投資利益	△6.6	%	△7.9	%
試験研究費等の税額控除	△2.0	%	△2.1	%
受取配当金連結消去	3.4	%	3.9	%
評価性引当額	△0.0	%	0.7	%
その他	0.3	%	0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	25.8	%	24.1	%