有価証券報告書-第71期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年10月31日)		当連結会計年度 (2019年10月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,301	百万円	1,261	百万円
役員退職慰労引当金	180	百万円	193	百万円
賞与引当金	450	百万円	447	百万円
委託試験費損金不算入額	358	百万円	349	百万円
減損損失	166	百万円	173	百万円
その他	833	百万円	1,487	百万円
繰延税金資産小計	3,287	百万円	3,910	百万円
評価性引当額	△238	百万円	△243	百万円
繰延税金資産合計	3,049	百万円	3,667	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△465	百万円	△454	百万円
特別償却準備金	△51	百万円	△26	百万円
その他有価証券評価差額金	△447	百万円	△504	百万円
企業結合に伴う評価差額	△4,556	百万円	△3,856	百万円
その他	△192	百万円	△197	百万円
繰延税金負債合計	△5,712	百万円	△5,037	百万円
繰延税金負債の純額	△2,663	百万円	△1,371	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2018年10月31日)		当連結会計年度 (2019年10月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
交際費等永久に損金算入され ない項目	1.7	%	0.9	%
受取配当金等永久に益金算入 されない項目	△12.4	%	△1.4	%
住民税均等割	1.0	%	0.6	%
持分法による投資利益	△10.2	%	△6.6	%
試験研究費等の税額控除	△5.6	%	△2.0	%
受取配当金連結消去	4.9	%	3.4	%
評価性引当額	△0.3	%	△0.0	%
その他	1.5	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	11.5	%	25.8	%