有価証券報告書-第75期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,322	百万円	1,331	百万円
賞与引当金	523	百万円	583	百万円
委託試験費損金不算入額	248	百万円	223	百万円
棚卸資産の未実現利益	741	百万円	1,265	百万円
固定資産の未実現利益	201	百万円	297	百万円
税務上の繰越欠損金(注)	298	百万円	304	百万円
その他	1,558	百万円	1,834	百万円
繰延税金資産小計	4,891	百万円	5,837	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△270	百万円	△297	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△299	百万円	△656	百万円
評価性引当額小計	△570	百万円	△954	百万円
繰延税金資産合計	4,322	百万円	4,883	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△409	百万円	△396	百万円
その他有価証券評価差額金	△672	百万円	△740	百万円
企業結合に伴う評価差額	△3,219	百万円	△3,309	百万円
その他	△358	百万円	△582	百万円
繰延税金負債合計	△4,658	百万円	△5,027	百万円
繰延税金負債の純額	△337	百万円	△144	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	24	10	-	-	-	264	298	百万円
評価性引当額	△24	△10	-	-	-	△236	△270	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	28	28	百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	17	1	-	-	-	286	304	百万円
評価性引当額	△12	-	-	-	-	△286	△297	百万円
繰延税金資産	6	1	-	-	-	-	7	百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入され ない項目	0.2	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金算入 されない項目	△1.1	%	△2.1	%
住民税均等割	0.3	%	0.3	%
持分法による投資利益	△3.0	%	△11.4	%
試験研究費等の税額控除	△1.0	%	△2.6	%
受取配当金連結消去	2.1	%	3.6	%
評価性引当額	△0.1	%	1.5	%
その他	△0.3	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.7	%	21.0	%