有価証券報告書-第92期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	36,212千円	44,205千円
賞与引当金	13,843千円	19,335千円
未払事業税	2,871千円	5,187千円
貸倒引当金	248千円	3,193千円
製品改修引当金	2,411千円	1,059千円
退職給付信託に伴う退職給付費用	66,141千円	66,141千円
関係会社株式評価損	745,571千円	554,262千円
減損損失	―	10,803千円
税務上の繰越欠損金	72,398千円	75,313千円
その他	59,830千円	48,642千円
繰延税金資産小計	999,527千円	828,145千円
評価性引当額	△999,527千円	△802,415千円
繰延税金資産合計	―	25,730千円
繰延税金負債と相殺	―	△25,730千円
繰延税金資産の純額	―	―
繰延税金負債
償却資産圧縮積立金	△1,608千円	△1,493千円
退職給付信託設定益	△43,835千円	△43,835千円
土地圧縮積立金	△36,311千円	△36,311千円
投資有価証券	△400,416千円	△277,837千円
その他	△37,880千円	△38,463千円
繰延税金負債合計	△520,052千円	△397,941千円
繰延税金資産と相殺	―	25,730千円
繰延税金負債(△)の純額	△520,052千円	△372,211千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	31.0%	31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0%	3.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△107.6%	△11.5%
住民税均等割等	6.8%	1.6%
外国源泉所得税	1.5%	0.5%
評価性引当額の増減	△69.2%	△45.8%
連結納税制度適用による影響	24.1%	△20.3%
その他	11.5%	7.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△96.9%	△34.3%