有価証券報告書-第71期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(繰延税金負債)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
前事業年度 (令和3年3月31日) | 当事業年度 (令和4年3月31日) | |
未払事業税 | 1,621千円 | 1,548千円 |
賞与引当金 | 13,863千円 | 14,522千円 |
未払賞与社会保険料 | 1,955千円 | 2,143千円 |
棚卸資産評価損 | 787千円 | 388千円 |
退職給付引当金 | 15,275千円 | 17,216千円 |
役員退職慰労引当金 | 23,448千円 | 26,034千円 |
製品保証引当金 | 655千円 | 716千円 |
資産除去債務 | 2,888千円 | 2,888千円 |
電話加入権評価損 | 541千円 | 541千円 |
繰延税金資産合計 | 61,037千円 | 65,999千円 |
(繰延税金負債)
前事業年度 (令和3年3月31日) | 当事業年度 (令和4年3月31日) | |
その他有価証券評価差額金 | △117,003千円 | △102,827千円 |
建物(資産除去債務) | △295千円 | △255千円 |
繰延税金負債合計 | △117,299千円 | △103,083千円 |
繰延税金資産(負債△)純額 | △56,261千円 | △37,083千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (令和3年3月31日) | 当事業年度 (令和4年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.13 | 1.93 |
住民税均等割 | 0.34 | 0.37 |
試験研究費の税額控除による差異 | △2.32 | △0.59 |
その他 | 0.04 | 0.04 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.82 | 32.38 |