有価証券報告書-第140期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

17.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は、以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

(単位:百万円)
	期首残高		純損益 として認識		その他の包括利益として 認識		その他		期末残高
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	11,941		734		―		△505		12,170
従業員給付	45,635		642		145		△264		46,158
リース負債	11,525		△1,610		―		△107		9,808
その他	32,528		△1,561		1,568		△201		32,334
合計	101,629		△1,795		1,713		△1,077		100,470
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△47,486		1,419		―		1,212		△44,855
使用権資産	△11,309		1,332		―		111		△9,866
子会社等に対する投資	△19,847		△1,397		793		△1		△20,452
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	△38,304		―		8,468		△87		△29,923
その他	△12,136		△987		2,566		△96		△10,653
合計	△129,082		367		11,827		1,139		△115,749

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:百万円)
	期首残高		純損益 として認識		その他の包括利益として 認識		その他		期末残高
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	12,170		△98		―		182		12,254
従業員給付	46,158		△110		△400		133		45,781
リース負債	9,808		△35		―		143		9,916
その他	32,334		2,147		△4,007		519		30,993
合計	100,470		1,904		△4,407		977		98,944
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△44,855		5,823		―		△981		△40,013
使用権資産	△9,866		△44		―		△143		△10,053
子会社等に対する投資	△20,452		△2,752		△1,026		△2		△24,232
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	△29,923		―		△8,658		△3		△38,584
その他	△10,653		282		△2,805		12		△13,164
合計	△115,749		3,309		△12,489		△1,117		△126,046

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除の金額(税額ベース)は以下のとおりです。

(単位:百万円)
	移行日 (2019年4月1日)		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異(注)1	13,524		12,446		13,807
繰越欠損金及び繰越税額控除(注)2	15,178		15,302		20,383

(注) 1.子会社等に対する投資に係る将来減算一時差異は含めておりません。繰延税金資産を認識していない子会社等に対する投資に係る将来減算一時差異の合計額(所得ベース)は、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ113,116百万円、133,488百万円及び125,673百万円です。
2.繰越期限別の金額は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	移行日 (2019年4月1日)		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年以内	1,138		329		478
1年超5年以内	2,686		2,453		3,189
5年超	11,354		12,520		16,716
合計	15,178		15,302		20,383

(3) 繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額(所得ベース)は、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ28,771百万円、27,208百万円及び41,883百万円です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(4) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用	28,033		23,440
繰延税金費用	1,428		△5,213
合計	29,461		18,227

(5) 実効税率の調整表
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は、以下のとおりです。

(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
持分法による投資損益	△2.7		△6.0
在外子会社との税率差異	△4.6		△3.6
未認識の繰延税金資産の増減	1.3		6.2
その他	△0.7		0.6
平均実際負担税率	23.9		27.8