訂正有価証券報告書-第58期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)				当連結会計年度 (2020年5月31日)
	(千円)				(千円)
繰延税金資産
未払賞与		73,199				75,350
未払事業税		12,539				19,885
退職給付に係る負債		402,720				415,679
長期未払金		70,609				70,609
税務上の繰越欠損金(注)		41,428				40,446
その他		48,463				88,434
繰延税金資産小計		648,961				710,406
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△38,158				△37,807
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△13,232				△41,175
評価性引当額小計		△51,390				△78,983
繰延税金資産合計		597,570				631,423
繰延税金負債
連結子会社土地評価差額		△30,748				△30,748
特別償却準備金		△6,670				△4,447
土地圧縮積立金		△16,664				△16,664
その他有価証券評価差額金		△10,468				△12,861
外国子会社の留保利益		△39,708				△61,099
繰延税金負債合計		△104,262				△125,821
繰延税金資産の純額		493,308				505,601

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	41,428	41,428
評価性引当額	-	-	-	-	-	38,158	38,158
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,270	3,270

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	40,446	40,446
評価性引当額	-	-	-	-	-	37,807	37,807
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,639	2,639

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率 31.0% (調整) 住民税均等割 1.1 交際費等永久に損金に算入されない項目 0.8 試験研究費等特別控除額 △1.6 在外子会社との税率の差異 △1.1 連結調整に伴う差異 2.7 その他 △0.8 税効果会計適用後の法人税等の負担率 32.1	法定実効税率 31.0% (調整) 住民税均等割 0.9 交際費等永久に損金に算入されない項目 0.5 試験研究費等特別控除額 △1.0 評価性引当額 1.9 在外子会社との税率の差異 △0.8 連結調整に伴う差異 1.4 その他 △0.8 税効果会計適用後の法人税等の負担率 33.1