有価証券報告書-第62期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)				当連結会計年度 (2024年5月31日)
	(千円)				(千円)
繰延税金資産
未払賞与		86,701				83,484
未払事業税		6,931				16,523
退職給付に係る負債		463,106				473,233
減損損失		291,688				291,688
事業撤退損		-				174,506
子会社株式評価損		-				414,387
税務上の繰越欠損金(注)		143,494				85,236
その他		170,314				187,934
繰延税金資産小計		1,162,236				1,726,994
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△31,420				△50,257
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△427,394				△578,543
評価性引当額小計		△458,814				△628,801
繰延税金資産合計		703,422				1,098,193
繰延税金負債
連結子会社土地評価差額		△30,748				△30,748
土地圧縮積立金		△16,664				△16,664
その他有価証券評価差額金		△36,167				△60,553
外国子会社の留保利益		△67,686				△73,562
その他		△18,154				△58,552
繰延税金負債合計		△169,421				△240,081
繰延税金資産の純額		534,000				858,111

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	17,021	126,473	143,494
評価性引当額	-	-	-	-	8,241	23,179	31,420
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	8,779	103,294	112,074

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産112,074千円は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	4,236	9,031	71,968	85,236
評価性引当額	-	-	-	2,118	9,031	39,108	50,257
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	2,118	-	32,860	34,978

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産34,978千円は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率 31.0% (調整) 住民税均等割 1.6 交際費等永久に損金に算入されない項目 1.2 受取配当等永久に益金に算入されない項目 △3.7 試験研究費等特別控除額 △1.6 繰越欠損金の利用 △0.5 子会社株式評価損等の連結修正 - 連結調整に伴う差異 4.5 その他 5.0 税効果会計適用後の法人税等の負担率 37.5	法定実効税率 31.0% (調整) 住民税均等割 1.9 交際費等永久に損金に算入されない項目 1.1 受取配当等永久に益金に算入されない項目 △5.2 試験研究費等特別控除額 △2.4 繰越欠損金の利用 △0.8 子会社株式評価損等の連結修正 △17.3 連結調整に伴う差異 2.6 その他 0.9 税効果会計適用後の法人税等の負担率 11.8