有価証券報告書-第64期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)				当連結会計年度 (2026年5月31日)
	(千円)				(千円)
繰延税金資産
未払賞与		86,550				92,837
未払事業税		5,435				19,279
退職給付に係る負債		380,344				395,296
減損損失		21,875				21,875
税務上の繰越欠損金(注)		61,888				29,842
その他		152,876				154,852
繰延税金資産小計		708,970				713,982
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△51,202				△16,475
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△102,795				△93,784
評価性引当額小計		△153,997				△110,259
繰延税金資産合計		554,972				603,723
繰延税金負債
連結子会社土地評価差額		△31,783				△32,433
土地圧縮積立金		△16,917				△16,917
その他有価証券評価差額金		△73,191				△56,010
外国子会社の留保利益		△65,771				△71,131
その他		△20,030				△15,673
繰延税金負債合計		△207,693				△192,166
繰延税金資産の純額		347,278				411,556

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	792	2,581	18,055	40,458	61,888
評価性引当額	-	-	792	2,023	18,055	30,329	51,202
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	557	-	10,128	10,686

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産10,686千円は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	792	71	7,773	6,098	15,105	29,842
評価性引当額	-	792	71	4,927	6,098	4,585	16,475
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	2,846	-	10,520	13,366

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰延税金資産13,366千円は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。