有価証券報告書-第199期(2024/01/01-2024/12/31)

28.繰延法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳及び増減
前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

	2023年 1月1日残高	純損益で 認識された額	その他の 包括利益で 認識された額	企業結合	その他	2023年 12月31日残高
繰延税金資産
未払事業税	190	82	-	-	-	273
未払費用	9,298	1,088	-	-	632	11,019
退職給付に係る負債	6,352	△470	△95	104	429	6,320
未実現利益の消去	1,136	57	-	-	△64	1,129
外国税額控除	103	△46	-	-	0	56
繰越欠損金	2,093	415	-	-	205	2,713
リース負債	19,061	651	-	-	1,430	21,144
その他	18,396	△1,532	20	750	1,193	18,827
合 計	56,633	244	△75	855	3,827	61,484
繰延税金負債
固定資産評価差額	△3,098	19	-	-	△270	△3,349
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産	△1,169	-	△1,104	-	△97	△2,371
退職給付に係る資産	△360	10	-	-	△201	△552
無形資産	△102,863	307	-	△1,722	△7,956	△112,234
リース資産	△17,689	△219	-	-	△1,336	△19,245
その他	△15,753	△1,039	-	△644	△1,464	△18,901
合 計	△140,934	△921	△1,104	△2,367	△11,327	△156,655
純 額	△84,300	△677	△1,180	△1,512	△7,500	△95,170

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

	2024年 1月1日残高	純損益で 認識された額	その他の 包括利益で 認識された額	企業結合	その他	2024年 12月31日残高
繰延税金資産
未払事業税	273	34	-	-	-	307
未払費用	11,019	939	-	-	702	12,661
退職給付に係る負債	6,320	△323	△1,261	69	327	5,132
未実現利益の消去	1,129	233	-	-	18	1,381
外国税額控除	56	△23	-	-	0	33
繰越欠損金	2,713	165	-	-	△46	2,833
リース負債	21,144	3,875	-	136	986	26,143
その他	18,827	△2,177	△24	693	2,108	19,426
合 計	61,484	2,724	△1,286	898	4,097	67,919
繰延税金負債
固定資産評価差額	△3,349	62	-	△960	△299	△4,547
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産	△2,371	-	△421	-	24	△2,768
退職給付に係る資産	△552	△559	△37	-	△266	△1,415
無形資産	△112,234	1,992	-	△2,178	△5,490	△117,911
リース資産	△19,245	△3,895	-	△122	△886	△24,150
その他	△18,901	△1,549	△3,883	△1,515	△998	△26,849
合 計	△156,655	△3,950	△4,342	△4,777	△7,916	△177,642
純 額	△95,170	△1,225	△5,628	△3,878	△3,818	△109,722

(2)繰延税金資産を認識していない繰越欠損金、将来減算一時差異及び繰越税額控除
国内グループ通算制度の対象外である、地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異の金額については含んでおりません。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
将来減算一時差異	5,855	4,539
繰越欠損金	19,860	31,602
繰越税額控除	222	0
合 計	25,938	36,142

(3)繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期間

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
1年目	833	3,036
2年目	2,402	1,378
3年目	1,582	2,455
4年目	932	2,136
5年目以降	14,110	22,595
合 計	19,860	31,602

(4)グループ通算制度
当社グループは、日本国内においてグループ通算制度を適用しております。
上記「(2)繰延税金資産を認識していない繰越欠損金、将来減算一時差異及び繰越税額控除」には国内グループ通算制度の適用外である、地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異の金額は含めておりません。
当社にて地方税相当分の繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰越欠損金	59,936	59,116
将来減算一時差異	1,857	2,152

(5)繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異
当社は、子会社及び関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異について、報告期間末において配当することが予想されている未配分利益に係るものを除き、繰延税金負債を認識しておりません。これは、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いためであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金負債を認識していない子会社の投資に係る 将来加算一時差異	701,292	876,399