有価証券報告書-第200期(2025/01/01-2025/12/31)

29.繰延法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳及び増減
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:百万円)

	2024年 1月1日残高	純損益で 認識された額	その他の 包括利益で 認識された額	企業結合	その他	2024年 12月31日残高
繰延税金資産
未払事業税	273	34	-	-	-	307
未払費用	11,019	939	-	-	702	12,661
退職給付に係る負債	6,320	△323	△1,261	69	327	5,132
未実現利益の消去	1,129	233	-	-	18	1,381
外国税額控除	56	△23	-	-	0	33
繰越欠損金	2,713	165	-	-	△46	2,833
リース負債	21,144	3,875	-	136	986	26,143
その他	18,827	△2,177	△24	693	2,108	19,426
合 計	61,484	2,724	△1,286	898	4,097	67,919
繰延税金負債
固定資産評価差額	△3,349	62	-	△960	△299	△4,547
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産	△2,371	-	△421	-	24	△2,768
退職給付に係る資産	△552	△559	△37	-	△266	△1,415
無形資産	△112,234	1,992	-	△2,178	△5,490	△117,911
リース資産	△19,245	△3,895	-	△122	△886	△24,150
その他	△18,901	△1,549	△3,883	△1,515	△998	△26,849
合 計	△156,655	△3,950	△4,342	△4,777	△7,916	△177,642
純 額	△95,170	△1,225	△5,628	△3,878	△3,818	△109,722

当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)

(単位:百万円)

	2025年 1月1日残高	純損益で 認識された額	その他の 包括利益で 認識された額	企業結合	その他	2025年 12月31日残高
繰延税金資産
未払事業税	307	120	-	255	17	701
未払費用	12,661	2,287	-	746	730	16,426
退職給付に係る負債	5,132	420	1,445	43	67	7,110
未実現利益の消去	1,381	274	-	-	14	1,670
外国税額控除	33	△4	-	-	6	34
繰越欠損金	2,833	△367	-	345	957	3,768
リース負債	26,143	△817	-	-	756	26,082
その他	19,426	△6,775	△3	8,089	3,495	24,232
合 計	67,919	△4,861	1,441	9,480	6,046	80,026
繰延税金負債
固定資産評価差額	△4,547	1,032	-	-	190	△3,323
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産	△2,768	4	△158	-	1,406	△1,515
退職給付に係る資産	△1,415	△432	△1,275	-	0	△3,122
無形資産	△117,911	2,944	-	△39,956	△7,062	△161,985
リース資産	△24,150	960	-	-	△725	△23,915
その他	△26,849	△3,024	3,883	△3,911	△486	△30,387
合 計	△177,642	1,485	2,449	△43,867	△6,676	△224,251
純 額	△109,722	△3,376	3,891	△34,386	△630	△144,224

(2)繰延税金資産を認識していない繰越欠損金、将来減算一時差異及び繰越税額控除
国内グループ通算制度の対象外である、地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異の金額については含んでおりません。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
将来減算一時差異	4,539	4,362
繰越欠損金	99,806	107,135
繰越税額控除	0	0
合 計	104,345	111,497

(3)繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期間

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
1年目	3,036	3,538
2年目	1,378	2,153
3年目	2,455	909
4年目	2,136	2,000
5年目以降	90,798	98,532
合 計	99,806	107,135

(4)グループ通算制度
当社グループは、日本国内においてグループ通算制度を適用しております。
上記「(2)繰延税金資産を認識していない繰越欠損金、将来減算一時差異及び繰越税額控除」には国内グループ通算制度の適用外である、地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異の金額は含めておりません。
当社にて地方税相当分の繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰越欠損金	59,116	64,608
将来減算一時差異	2,152	1,870

(5)繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異
当社は、子会社及び関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異について、報告期間末において配当することが予想されている未配分利益に係るものを除き、繰延税金負債を認識しておりません。これは、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いためであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金負債を認識していない子会社の投資に係る 将来加算一時差異	876,399	1,059,668