有価証券報告書-第117期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	323百万円		-百万円
退職給付に係る負債	- 〃		407 〃
貸倒引当金	165 〃		600 〃
投資有価証券評価損	219 〃		219 〃
たな卸資産評価損	111 〃		141 〃
未払賞与及び引当金	226 〃		212 〃
未払事業税	42 〃		66 〃
長期未払金	21 〃		21 〃
未実現利益消去	66 〃		67 〃
繰越欠損金	9 〃		3 〃
その他	322 〃		264 〃
計	1,510百万円		2,004百万円
評価性引当額	△250百万円		△303百万円
繰延税金資産合計	1,259百万円		1,700百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△418百万円		△1,084百万円
その他	△73 〃		△81 〃
繰延税金負債合計	△491百万円		△1,166百万円
繰延税金資産(負債)の純額	768百万円		534百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	777百万円		1,169百万円
固定資産-繰延税金資産	249 〃		239 〃
固定負債-繰延税金負債	△258 〃		△875 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8 %		37.8 %
(調整)
連結子会社と提出会社の実効税率の差異	△12.9 〃		△14.9 〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.5 〃		4.1 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.6 〃		△3.3 〃
保留利益の配当	13.2 〃		15.1 〃
未払役員賞与	0.5 〃		0.2 〃
外国税額控除等の適用による減額	△1.4 〃		△1.9 〃
試験研究費等の特別控除による減額	△2.1 〃		△2.3 〃
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減	△0.1 〃		0.9 〃
その他	△0.8 〃		△0.9 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1 %		34.8 %

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更による影響は軽微であります。