訂正有価証券報告書-第123期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	629百万円		738百万円
税務上の繰越欠損金(注)3	583 〃		862 〃
貸倒引当金	460 〃		423 〃
減損損失	16 〃		413 〃
投資有価証券評価損	380 〃		322 〃
たな卸資産評価損	163 〃		113 〃
未払賞与及び引当金	179 〃		186 〃
製品保証引当金	52 〃		93 〃
未払事業税	32 〃		27 〃
未実現利益消去	63 〃		75 〃
その他	432 〃		311 〃
繰延税金資産小計	2,994百万円		3,566百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)3	△535 〃		△735 〃
将来の減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,109 〃		△1,523 〃
評価性引当額小計(注)2	△1,645百万円		△2,258百万円
繰延税金資産合計	1,349百万円		1,307百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△36百万円		△92百万円
退職給付に係る資産	△24 〃		△169 〃
その他	△121 〃		△125 〃
繰延税金負債合計	△182百万円		△387百万円
繰延税金資産(負債)の純額(注)1	1,167百万円		920百万円

(注)1. 土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上していません。
(注)2. 評価性引当額が613百万円増加しております。この増加の主な内容は、子会社における課税所得の見込みに基づき、減損損失に係る将来減算一時差異403百万円(法定実効税率を乗じた額)並びに繰越欠損金199百万円(法定実効税率を乗じた額)について評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)3. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	26	130	426	583
評価性引当額	-	-	-	△26	△130	△378	△535
繰延税金資産	-	-	-	-	-	47	(※2)47

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、連結子会社CHUGOKU SAMHWA PAINTS, Ltd.において、2018年度に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	25	126	309	400	862
評価性引当額	-	-	△25	△126	△309	△273	△735
繰延税金資産	-	-	-	-	-	126	(※2)126

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に連結子会社CHUGOKU SAMHWA PAINTS, Ltd.において、2018年度に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5 %		30.5 %
(調整)
連結子会社と提出会社の実効税率の差異	△9.1 〃		△12.2 〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	69.1 〃		15.2 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△76.0 〃		△35.9 〃
住民税均等割等	9.5 〃		3.0 〃
受取配当金の連結消去額	131.1 〃		29.7 〃
外国税額控除等の適用による減額	1.5 〃		△3.9 〃
試験研究費等の特別控除による減額	△21.9 〃		△1.7 〃
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減	167.0 〃		53.0 〃
繰越欠損金	97.2 〃		1.8 〃
その他	△9.1 〃		5.9 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	389.8 %		85.4 %