有価証券報告書-第125期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

【提出】: 2022/06/23 11:09
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【項目】: 139項目

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	571百万円	468百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	691 〃	1,170 〃
貸倒引当金	408 〃	381 〃
減損損失	398 〃	379 〃
投資有価証券評価損	323 〃	304 〃
棚卸資産評価損	129 〃	148 〃
未払賞与及び引当金	193 〃	160 〃
製品保証引当金	55 〃	46 〃
未払事業税	39 〃	1 〃
未実現利益消去	106 〃	109 〃
その他	335 〃	433 〃
繰延税金資産小計	3,253百万円	3,604百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△619 〃	△1,131 〃
将来の減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,485 〃	△1,868 〃
評価性引当額小計	△2,105百万円	△2,999百万円
繰延税金資産合計	1,148百万円	604百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,060百万円	△1,307百万円
退職給付に係る資産	△155 〃	△29 〃
海外子会社の留保利益	△753 〃	△747 〃
その他	△220 〃	△192 〃
繰延税金負債合計	△2,189百万円	△2,277百万円
繰延税金資産の純額(△は負債)(注)1	△1,041百万円	△1,672百万円

(注)1. 土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上していません。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	30	310	-	350	691
評価性引当額	-	-	△30	△310	-	△278	△619
繰延税金資産	-	-	-	-	-	72	(※2)72

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に連結子会社CHUGOKU SAMHWA PAINTS, Ltd.において、2018年度に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	34	353	272	-	510	1,170
評価性引当額	-	△34	△353	△272	-	△470	△1,131
繰延税金資産	-	-	-	-	-	39	(※2)39

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
連結子会社と提出会社の実効税率の差異	△5.5 〃	△12.9 〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1 〃	6.6 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.9 〃	△31.3 〃
住民税均等割等	0.5 〃	2.0 〃
海外子会社の留保利益	12.1 〃	△0.4 〃
受取配当金の連結消去額	28.8 〃	28.6 〃
外国税額控除等の適用による減額	△0.6 〃	△1.6 〃
試験研究費等の特別控除による減額	△2.0 〃	△0.2 〃
外国子会社合算税制	- 〃	10.8 〃
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減	△1.4 〃	41.5 〃
その他	2.6 〃	0.4 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.2 %	74.0 %

有価証券報告書-第125期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

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