有価証券報告書-第108期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	15,020千円	47,707千円
未払賞与	245,733 〃	227,941 〃
未払費用	56,168 〃	103,574 〃
減価償却費	21,015 〃	54,712 〃
退職給付引当金	1,003,534 〃	- 〃
退職給付に係る負債	- 〃	1,022,592 〃
長期未払金	11,074 〃	12,589 〃
投資有価証券評価損	18,006 〃	18,006 〃
未実現利益	103,955 〃	115,678 〃
繰越欠損金	35,183 〃	16,566 〃
その他	37,919 〃	36,336 〃
繰延税金資産 小計	1,547,612 〃	1,655,706 〃
評価性引当金	△66,687 〃	△54,263 〃
繰延税金資産 合計	1,480,924 〃	1,601,442 〃
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△1,903 〃	△968 〃
その他有価証券評価差額金	△970,093 〃	△1,831,249 〃
土地	△34,023 〃	△34,023 〃
その他	△63 〃	- 〃
繰延税金負債 合計	△1,006,084 〃	△1,866,240 〃
繰延税金資産(又は負債)の純額	474,840 〃	△264,798 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.82〃	1.19〃
受取配当等永久に益金に 算入されない項目	△0.75〃	△0.55〃
住民税均等割等	1.83〃	0.96〃
外国源泉税	3.03〃	1.53〃
外国税額控除	△3.24〃	-〃
研究開発減税等	△1.35〃	△2.93〃
持分法投資損益等	△25.19〃	△19.96〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-〃	1.04〃
負ののれん発生益	-〃	△0.85〃
その他	△2.14〃	△1.01〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.02〃	17.43〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.01%から35.64%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が35,684千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が35,684千円増加しております。