有価証券報告書-第109期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	47,707千円	26,613千円
未払賞与	227,941 〃	213,264 〃
未払費用	103,574 〃	84,610 〃
減価償却費	54,712 〃	49,205 〃
退職給付に係る負債	1,022,592 〃	1,297,579 〃
長期未払金	12,589 〃	10,112 〃
投資有価証券評価損	18,006 〃	16,339 〃
未実現利益	115,678 〃	94,974 〃
繰越欠損金	16,566 〃	62 〃
その他	36,336 〃	38,762 〃
繰延税金資産 小計	1,655,706 〃	1,831,525 〃
評価性引当金	△54,263 〃	△28,390 〃
繰延税金資産 合計	1,601,442 〃	1,803,134 〃
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△968 〃	△718 〃
その他有価証券評価差額金	△1,831,249 〃	△2,283,151 〃
土地	△34,023 〃	△34,023 〃
繰延税金負債 合計	△1,866,240 〃	△2,317,893 〃
繰延税金資産(又は負債)の純額	△264,798 〃	△514,758 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%	35.64%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.19〃	1.19〃
受取配当等永久に益金に 算入されない項目	△0.55〃	△0.53〃
住民税均等割等	0.96〃	0.82〃
外国源泉税	1.53〃	1.59〃
研究開発減税等	△2.93〃	△2.04〃
持分法投資損益等	△19.96〃	△18.84〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.04〃	3.98〃
負ののれん発生益	△0.85〃	-〃
その他	△1.01〃	△0.41〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.43〃	21.40〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.64%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.10%、平成28年4月1日以降のものについては32.34%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が73,532千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が159,524千円、その他有価証券評価差額金232,878千円、退職給付に係る調整累計額が178千円それぞれ増加しております。