有報情報

#1 注記事項－売上債権及びその他の債権、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは特定の売上債権及びその他の債権について、一部の銀行に対してノンリコースで売却を行うプログラムを利用しております。当該プログラムにおいて、売却された売上債権及びその他の債権は所有に係るリスクおよび経済価値が移転した時点で認識を中止しております。これらの売上債権及びその他の債権は事前に決められた特定の顧客にかかるもので売却権を有しますが、売却対象とする売上債権及びその他の債権は両者が月次で決定しております。そのため、これらの売上債権及びその他の債権は、現金の回収および銀行への売却を目的として保有するものであります。
売上債権及びその他の債権のうち、当社グループが売却する権利を有する顧客に対する債権は、回収および売却を保有目的としていることからその他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品に分類しております。2023年3月31日および2024年3月31日現在において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される売上債権及びその他の債権の残高は71,080百万円および83,734百万円であります。

2024/06/26 16:01

#2 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

売却目的で保有する処分グループ

		(単位:百万円)
棚卸資産	1,200	1,242
売上債権及びその他の債権	-	767
繰延税金資産	45	347

2023年3月31日現在の売却目的で保有する処分グループは以下のとおりであり、公正価値のヒエラルキーレベルはレベル3であります。
・日本の湘南ヘルスイノベーションパーク運営事業をiPi設立準備会社(現・アイパークインスティチュート株式会社)に承継させることを経営者が決定し、契約を締結したことに伴い、関連する無形資産等の資産および負債を売却目的で保有する処分グループに振替えております。当該運営事業の承継は2023年4月に完了しております。なお、当該運営事業の継承が2023年3月期における連結損益計算書に与える重要な影響はありません。

2024/06/26 16:01

#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(a) 償却原価で測定される負債性金融商品
契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有されており、契約条件により、元本および元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる売上債権及びその他の債権等の金融資産は償却原価で測定される金融資産に分類しております。売上債権は消費税等を含んだ請求書金額から損失評価引当金、現金値引等の見積控除金額を差し引いた金額で認識されます。
(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品

2024/06/26 16:01

#4 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

2023年3月31日	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
売上債権及びその他の債権	-	71,080	-	71,080
資本性金融商品	74,495	-	83,236	157,731

(単位:百万円)

2024年3月31日	レベル1	レベル2	レベル3	合計
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
売上債権及びその他の債権	-	83,734	-	83,734
資本性金融商品	93,962	-	88,925	182,887

④ 評価技法

2024/06/26 16:01

#5 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
資産及び負債の増減額
売上債権及びその他の債権の減少額		75,127	15,104
棚卸資産の増加額		△79,155	△115,743

2024/06/26 16:01

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

③【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
棚卸資産	16	986,457	1,209,869
売上債権及びその他の債権	17	649,429	668,403
その他の金融資産	15	20,174	15,089

2024/06/26 16:01