有価証券報告書-第197期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	3,539百万円	5,929百万円
売上割戻引当金否認	16,578百万円	12,299百万円
未払事業税否認	1,874百万円	664百万円
退職給付に係る負債否認	4,966百万円	4,907百万円
投資有価証券評価損否認	626百万円	588百万円
前払研究費否認	8,170百万円	8,711百万円
税務上の貯蔵品否認	4,813百万円	4,072百万円
繰越欠損金	6,964百万円	16,581百万円
無形固定資産償却額	12,685百万円	10,392百万円
海外子会社の試験研究費等 税額控除	3,106百万円	5,195百万円
たな卸資産未実現利益	25,023百万円	27,992百万円
その他	11,236百万円	6,583百万円
繰延税金資産小計	99,586百万円	103,920百万円
評価性引当額	△11,904百万円	△16,963百万円
繰延税金資産合計	87,681百万円	86,957百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,979百万円	△7,998百万円
退職給付に係る資産否認	―	△963百万円
固定資産圧縮積立金	△697百万円	△690百万円
無形固定資産時価評価額	△24,735百万円	△47,056百万円
子会社の資本剰余金払戻	△405百万円	△405百万円
在外子会社の未分配利益	△310百万円	△484百万円
その他	△457百万円	△275百万円
繰延税金負債合計	△37,585百万円	△57,874百万円
繰延税金資産の純額	50,096百万円	29,083百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	63,991百万円	60,956百万円
固定資産―繰延税金資産	2,313百万円	710百万円
流動負債―繰延税金負債	―	―
固定負債―繰延税金負債	△16,209百万円	△32,583百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0%	30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8%	3.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4%	△0.4%
試験研究費等の税額控除	△14.9%	△10.9%
住民税均等割	0.3%	0.3%
のれん償却額	5.0%	3.6%
評価性引当額増減	8.8%	10.7%
平成28年度税制改正に伴う税率変更	3.0%	―
子会社の未分配利益にかかる税効果増減	△0.2%	0.4%
その他	△1.8%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.6%	38.6%