有価証券報告書-第100期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
売掛金 | 54百万円 | 58百万円 | |
貯蔵品損金否認額 | 275 | 232 | |
土地売却益修正損 | 2,638 | 2,638 | |
試験研究費償却超過額 | 531 | 196 | |
長期前払費用償却超過額 | 1,298 | 1,132 | |
賞与引当金 | 351 | 331 | |
売上割戻引当金 | 96 | 95 | |
退職給付引当金 | 1,781 | 1,776 | |
その他 | 422 | 450 | |
繰延税金資産小計 | 7,450 | 6,911 | |
評価性引当額 | △2,819 | △2,819 | |
繰延税金資産合計 | 4,631 | 4,092 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | 125 | 118 | |
その他有価証券評価差額金 | 1,996 | 1,375 | |
繰延税金負債合計 | 2,121 | 1,493 | |
繰延税金資産純額 | 2,509 | 2,599 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.34 | 0.22 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目 | △0.09 | △0.09 | |
住民税均等割 | 0.34 | 0.28 | |
試験研究費税額等控除 | △1.93 | △3.60 | |
その他 | △0.63 | △0.30 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.65 | 27.13 |