有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,682千円	10,651千円
退職給付に係る負債	1,405 〃	2,646 〃
減価償却費	68,377 〃	67,758 〃
研究開発費	135,226 〃	133,534 〃
減損損失	168,123 〃	181,408 〃
投資有価証券評価損	175,080 〃	196,011 〃
棚卸資産評価損	31,387 〃	28,901 〃
貸倒引当金	2,040 〃	― 〃
繰越欠損金(注)	619,248 〃	644,723 〃
その他	8,305 〃	1,480 〃
繰延税金資産小計	1,216,877千円	1,267,116千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△619,248 〃	△631,803 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△597,639 〃	△566,424 〃
評価性引当額小計	△1,216,877 〃	△1,198,227 〃
繰延税金資産合計	─千円	68,888千円

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	―千円	△980千円
繰延税金負債合計	―千円	△980千円
繰延税金資産の純額	─千円	67,908千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	36,027	15,804	67,486	63,393	61,104	375,432	619,248
評価性引当額	△36,027	△15,804	△67,486	△63,393	△61,104	△375,432	△619,248
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	16,214	74,788	70,553	68,301	159,301	255,563	644,723
評価性引当額	12,358	65,725	70,553	68,301	159,301	255,563	631,803
繰延税金資産(b)	3,856	9,062	―	―	―	―	12,918

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)当社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の計画等により課税所得見込み額を計算した結果、回収可能と判断したものについて、繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%	34.09%
(調整)
住民税均等割	―%	4.69%
評価性引当額の増減	―%	△94.57%
繰越欠損金の期限切れ	―%	14.72%
法定実効税率の変更	―%	△5.80%
その他	―%	△2.91%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%	△49.78%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。