四半期報告書-第118期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

14 金融商品
(1)金融商品の分類
当社グループにおける金融商品の分類は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当第3四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
<金融資産>
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物	123,823	110,517
営業債権及びその他の債権	225,135	206,356
その他の金融資産	15,273	14,394
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	14,970	14,035
損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	9,956	7,603
<金融負債>
償却原価で測定する金融負債
営業債務及びその他の債務	185,793	161,654
社債及び借入金	315,320	338,358
その他の金融負債	3,237	2,516
損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	4,739	4,752

上記のほか、ファイナンス・リース債権が35,630百万円(前連結会計年度37,484百万円)、契約資産が188百万円(前連結会計年度230百万円)、非支配株主へ付与されたプット・オプションが53,346百万円(前連結会計年度32,792百万円)あります。
(2)金融商品の公正価値
公正価値の算定方法
金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
償却原価で測定する主な金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当第3四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
長期借入金	226,056	218,549	198,376	185,296
社債	29,907	30,033	29,907	30,082
合計	255,964	248,582	228,283	215,379

(注1)長期借入金及び社債には1年以内返済又は償還予定の残高が含まれております。
(注2)短期間で決済される金融商品は、公正価値が帳簿価額と近似しているため上記表中には含まれておりません。
(3)公正価値のヒエラルキー
金融商品のうち、当初認識後に公正価値で測定される金融商品に関し、公正価値のヒエラルキーによる分類を行っております。公正価値のヒエラルキーはレベル1からレベル3までを以下のように定義しております。
レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
なお、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
公正価値で測定される金融資産及び金融負債に係る前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間における公正価値のレベル別内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
投資有価証券	12,971	-	4,621	17,593
デリバティブ金融資産	-	980	-	980
その他	5,118	-	1,234	6,352
合計	18,090	980	5,855	24,926
<金融負債>
デリバティブ金融負債	-	4,570	32,792	37,362
その他	-	-	169	169
合計	-	4,570	32,961	37,531

当第3四半期連結会計期間(2021年12月31日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
投資有価証券	12,225	-	4,302	16,528
デリバティブ金融資産	-	627	-	627
その他	3,041	-	1,441	4,483
合計	15,267	627	5,744	21,638
<金融負債>
デリバティブ金融負債	-	3,432	53,346	56,778
その他	-	-	1,320	1,320
合計	-	3,432	54,666	58,098

(注)前連結会計年度及び当第3四半期連結累計期間において、レベル1、2、3間の移動はありません。
レベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)

(単位:百万円)

	金融資産	金融負債
2020年4月1日時点の残高	5,139	41,076
利得・損失(注1)
四半期利益	10	-
その他の包括利益	9	-
取得	262	-
処分・決済	△7	-
その他(注2)	△0	△2,004
為替レートの変動の影響	△5	9
2020年12月31日時点の残高	5,409	39,081

(注1)四半期利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しており、その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「公正価値で測定する金融資産の純変動」に表示しております。
(注2)金融負債の「その他」は、非支配株主へ付与されたプット・オプションの公正価値を事後測定したことにより生じた変動差額であります。なお、当変動差額を資本剰余金として処理しております。
当第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)

(単位:百万円)

	金融資産	金融負債
2021年4月1日時点の残高	5,855	32,961
利得・損失(注1)
四半期利益	744	-
その他の包括利益	△ 28	-
取得	1	-
付与(注2)	-	51,908
処分・決済(注2)	△ 302	△ 32,792
その他(注3)	△ 536	2,587
為替レートの変動の影響	9	0
2021年12月31日時点の残高	5,744	54,666

(注1)四半期利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しており、その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「公正価値で測定する金融資産の純変動」に表示しております。
(注2)金融負債の「付与」及び「処分・決済」は、一部の子会社の再編に伴い、非支配株主に対する既存のプット・オプションが失効し、新たにプット・オプションを付与したことによるものです。なお、これにより生じた差額は資本剰余金として処理しております。
(注3)金融負債の「その他」は、主に非支配株主へ付与されたプット・オプションの公正価値を事後測定したことにより生じた変動差額であります。なお、当変動差額を資本剰余金として処理しております。