四半期報告書-第119期第1四半期(令和4年4月1日-令和4年6月30日)

13 金融商品
(1)金融商品の分類
当社グループにおける金融商品の分類は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当第1四半期連結会計期間 (2022年6月30日)
<金融資産>
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物	117,670	108,234
営業債権及びその他の債権	241,934	251,707
その他の金融資産	12,744	13,286
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	12,268	10,527
損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	4,278	6,540
<金融負債>
償却原価で測定する金融負債
営業債務及びその他の債務	182,063	193,320
社債及び借入金	354,307	381,178
その他の金融負債	3,573	3,594
損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	3,655	8,035

上記のほか、ファイナンス・リース債権が40,081百万円(前連結会計年度37,920百万円)、契約資産が20百万円(前連結会計年度359百万円)、非支配株主へ付与されたプット・オプションが46,840百万円(前連結会計年度41,943百万円)あります。
(2)金融商品の公正価値
公正価値の算定方法
金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
償却原価で測定する主な金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2022年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
長期借入金	207,006	185,843	209,923	181,170
社債	29,925	29,932	29,925	29,904
合計	236,932	215,776	239,849	211,074

(注1)長期借入金及び社債には1年以内返済又は償還予定の残高が含まれております。
(注2)短期間で決済される金融商品は、公正価値が帳簿価額と近似しているため上記表中には含まれておりません。
(3)公正価値のヒエラルキー
金融商品のうち、当初認識後に公正価値で測定される金融商品に関し、公正価値のヒエラルキーによる分類を行っております。公正価値のヒエラルキーはレベル1からレベル3までを以下のように定義しております。
レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
なお、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
公正価値で測定される金融資産及び金融負債に係る前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間における公正価値のレベル別内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
投資有価証券	9,312	-	4,213	13,525
デリバティブ金融資産	-	648	-	648
その他	513	-	1,860	2,373
合計	9,826	648	6,073	16,547
<金融負債>
デリバティブ金融負債	-	3,476	41,943	45,419
その他	-	-	178	178
合計	-	3,476	42,121	45,598

(注)前連結会計年度において、レベル1、2、3間の移動はありません。
当第1四半期連結会計期間(2022年6月30日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
投資有価証券	7,546	-	3,401	10,947
デリバティブ金融資産	-	3,537	-	3,537
その他	474	-	2,107	2,582
合計	8,020	3,537	5,509	17,067
<金融負債>
デリバティブ金融負債	-	7,436	46,840	54,276
その他	-	-	599	599
合計	-	7,436	47,439	54,876

(注)当第1四半期連結会計期間において、保有銘柄が取引所に上場したことにより、レベル3からレベル1への振替を行っております。
レベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)

(単位:百万円)

	金融資産	金融負債
2021年4月1日時点の残高	5,855	32,961
利得・損失(注1)
四半期利益	0	-
その他の包括利益	△0	-
取得	1	-
処分・決済	△0	-
その他(注2)	△0	△38
為替レートの変動の影響	4	2
2021年6月30日時点の残高	5,860	32,925

(注1)四半期利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しており、その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「公正価値で測定する金融資産の純変動」に表示しております。
(注2)金融負債の「その他」は、非支配株主へ付与されたプット・オプションの公正価値を事後測定したことにより生じた変動差額であります。なお、当変動差額を資本剰余金として処理しております。
当第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

(単位:百万円)

	金融資産	金融負債
2022年4月1日時点の残高	6,073	42,121
利得・損失(注1)
四半期利益	156	-
その他の包括利益	△ 1	-
企業結合	-	599
処分・決済	△0	△184
レベル3からの振替(注2)	△ 745	-
その他(注3)	△0	4,897
為替レートの変動の影響	26	6
2022年6月30日時点の残高	5,509	47,439

(注1)四半期利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しており、その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「公正価値で測定する金融資産の純変動」に表示しております。
(注2)保有銘柄が取引所に上場したことにより、レベル3からレベル1への振替を行っております。
(注3)金融負債の「その他」は、非支配株主へ付与されたプット・オプションの公正価値を事後測定したことにより生じた変動差額であります。なお、当変動差額を資本剰余金として処理しております。