四半期報告書-第120期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30)

13 金融商品
(1)金融商品の分類
当社グループにおける金融商品の分類は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当第1四半期連結会計期間 (2023年6月30日)
<金融資産>
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物	180,574	109,841
営業債権及びその他の債権	269,911	267,465
その他の金融資産	11,669	12,123
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	7,924	10,034
損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	4,330	3,138
<金融負債>
償却原価で測定する金融負債
営業債務及びその他の債務	200,508	180,801
社債及び借入金	469,095	414,486
その他の金融負債	3,188	3,215
損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	5,497	15,170

上記のほか、ファイナンス・リース債権が47,271百万円(前連結会計年度43,574百万円)、契約資産が9百万円(前連結会計年度9百万円)、非支配株主へ付与されたプット・オプションが32,100百万円(前連結会計年度31,927百万円)あります。
(2)金融商品の公正価値
公正価値の算定方法
金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
償却原価で測定する主な金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2023年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
長期借入金	207,116	199,596	196,184	189,946
社債	29,944	29,893	29,944	29,925
合計	237,061	229,489	226,128	219,871

(注1)長期借入金及び社債には1年以内返済又は償還予定の残高が含まれております。
(注2)短期間で決済される金融商品は、公正価値が帳簿価額と近似しているため上記表中には含まれておりません。
(3)公正価値のヒエラルキー
金融商品のうち、当初認識後に公正価値で測定される金融商品に関し、公正価値のヒエラルキーによる分類を行っております。公正価値のヒエラルキーはレベル1からレベル3までを以下のように定義しております。
レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
なお、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
公正価値で測定される金融資産及び金融負債に係る前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間における公正価値のレベル別内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
投資有価証券	5,673	-	2,694	8,367
デリバティブ金融資産	-	1,490	-	1,490
その他	471	-	1,925	2,396
合計	6,144	1,490	4,620	12,255
<金融負債>
デリバティブ金融負債	-	4,885	31,927	36,812
その他	-	-	612	612
合計	-	4,885	32,539	37,424

当第1四半期連結会計期間(2023年6月30日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
投資有価証券	7,974	-	2,738	10,713
デリバティブ金融資産	-	60	-	60
その他	500	-	1,898	2,399
合計	8,475	60	4,637	13,173
<金融負債>
デリバティブ金融負債	-	14,729	32,100	46,829
その他	-	-	441	441
合計	-	14,729	32,541	47,270

(注)前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間において、保有銘柄が取引所に上場したことにより、レベル3からレベル1への振替を行っております。
レベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

(単位:百万円)

	金融資産	金融負債
2022年4月1日時点の残高	6,073	42,121
利得・損失(注1)
四半期利益	156	-
その他の包括利益	△1	-
企業結合	-	599
処分・決済	△0	△184
レベル3からの振替(注2)	△745	-
その他(注3)	△0	4,897
為替レートの変動の影響	26	6
2022年6月30日時点の残高	5,509	47,439

(注1)四半期利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しており、その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「公正価値で測定する金融資産の純変動」に表示しております。
(注2)保有銘柄が取引所に上場したことにより、レベル3からレベル1への振替を行っております。
(注3)金融負債の「その他」は、非支配株主へ付与されたプット・オプションの公正価値を事後測定したことにより生じた変動差額であります。なお、当変動差額を資本剰余金として処理しております。
当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

(単位:百万円)

	金融資産	金融負債
2023年4月1日時点の残高	4,620	32,539
利得・損失(注1)
四半期利益	8	-
その他の包括利益	0	-
処分・決済	-	△209
連結範囲の異動による影響	227	-
レベル3からの振替(注2)	△213	-
その他(注3)	△26	173
為替レートの変動の影響	20	38
2023年6月30日時点の残高	4,637	32,541

(注1)四半期利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しており、その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「公正価値で測定する金融資産の純変動」に表示しております。
(注2)保有銘柄が取引所に上場したことにより、レベル3からレベル1への振替を行っております。
(注3)金融負債の「その他」は、非支配株主へ付与されたプット・オプションの公正価値を事後測定したことにより生じた変動差額であります。なお、当変動差額を資本剰余金として処理しております。