訂正有価証券報告書-第74期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および負債の発生原因別の主な内訳

	前連結会計年度 (2022年11月30日)	当連結会計年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	737百万円	621百万円
税務上の繰越欠損金(注)1	138	63
委託研究費損金不算入額	41	44
棚卸資産評価損	116	214
返金負債	211	202
その他	372	417
繰延税金資産小計	1,614	1,560
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△138	△63
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△179	△174
評価性引当額小計	△316	△236
繰延税金資産合計	1,297	1,324
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△47	△45
その他有価証券評価差額金	△2,640	△4,870
その他	△47	△327
繰延税金負債合計	△2,733	△5,241
繰延税金資産の純額(注)2	-	-
繰延税金負債の純額(注)2	△1,436	△3,917

(注)1 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年11月30日) (単位:百万円)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	75	1	-	27	18	18	138
評価性引当額	75	1	-	27	18	18	138
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2023年11月30日) (単位:百万円)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	1	-	27	18	-	17	63
評価性引当額	1	-	27	18	-	17	63
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2 繰延税金資産の純額および繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年11月30日)	当連結会計年度 (2023年11月30日)
固定資産-繰延税金資産	74百万円	71百万円
固定負債-繰延税金負債	1,510	3,988

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2022年11月30日)	当連結会計年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.6%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5
住民税均等割等	0.6
試験研究費税額控除	△2.4
繰越欠損金の増減額	△0.3
税効果会計を適用していない海外子会社の税額	△1.8
評価性引当額の増減額	△0.0
その他	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2