有価証券報告書-第104期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式等評価損	2,880百万円		2,945百万円
退職給付引当金	30		33
固定資産減損損失	586		586
未払経費	1,680		1,683
賞与引当金	609		547
たな卸資産評価廃棄損	136		157
未払事業税	259		181
返金負債	438		493
貸倒引当金	437		440
その他	742		741
繰延税金資産小計	7,802		7,810
評価性引当額	△4,406		△4,510
繰延税金資産合計	3,396		3,300
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,456		△4,488
長期前払費用	△222		△120
その他	△107		△126
繰延税金負債合計	△4,786		△4,734
繰延税金負債の純額	△1,390		△1,434

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
税効果未認識項目	△0.15		0.45
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.39		△1.42
試験研究費等の特別控除	△3.93		△3.61
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.48		0.19
欠損金の控除額	△1.54		-
その他	0.11		0.50
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.16		26.69