有価証券報告書-第51期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	13,081千円	11,762千円
たな卸資産評価損	1,156千円	2,406千円
減価償却費	1,337千円	1,337千円
未払退職金	118千円	118千円
固定資産除却損	―千円	2,965千円
減損損失累計額	2,944千円	18,955千円
貸倒引当金	40,131千円	40,302千円
関係会社株式評価損	2,148千円	2,148千円
繰越欠損金	53,393千円	41,037千円
繰越外国税額控除	2,447千円	―千円
その他	6,812千円	4,639千円
繰延税金資産小計	123,572千円	125,673千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―千円	―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△46,681千円	△68,234千円
評価性引当額小計	△46,681千円	△68,234千円
繰延税金資産合計	76,890千円	57,439千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	424千円	674千円
繰延税金負債合計	424千円	674千円
差引:繰延税金資産の純額	76,465千円	56,764千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.6%
住民税均等割	1.8%	5.1%
評価性引当額	△0.6%	33.0%
税率変更による期末繰延税金資産の増減	0.3%	―%
新株予約権	1.4%	△8.7%
外国税額	0.5%	0.1%
試験研究費の特別控除	△2.9%	△4.2%
還付法人税額	△3.2%	―%
その他	0.9%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9%	56.7%