有価証券報告書-第90期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
・繰延税金資産
賞与引当金	86百万円	99百万円
未払賞与社会保険料	14百万円	17百万円
未払事業税	9百万円	11百万円
退職給付引当金	145百万円	193百万円
役員退職慰労引当金	49百万円	25百万円
投資有価証券評価損	112百万円	113百万円
関係会社株式評価損	255百万円	455百万円
会員権評価損(ゴルフ)	5百万円	5百万円
厚生年金基金解散損失負担金	14百万円	―百万円
税務上の繰越欠損金	240百万円	293百万円
企業結合に伴う時価評価差額	―百万円	23百万円
その他	23百万円	26百万円
繰延税金資産小計	958百万円	1,266百万円
評価性引当額	△958百万円	△1,116百万円
繰延税金資産合計	―百万円	150百万円
・繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	505百万円	611百万円
特定資産圧縮積立金	166百万円	166百万円
企業結合に伴う時価評価差額	―百万円	330百万円
その他	0百万円	0百万円
繰延税金負債合計	672百万円	1,108百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△672百万円	△958百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	31%	31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4%	1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△67%	△34%
住民税均等割額	7%	1%
外国源泉税	22%	4%
評価性引当額	194%	10%
連結子会社合併に伴う影響	―	△8%
その他	4%	0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	195%	5%