有価証券報告書-第93期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
・繰延税金資産
賞与引当金	116百万円	111百万円
未払賞与社会保険料	20百万円	19百万円
未払事業税	20百万円	17百万円
退職給付引当金	355百万円	265百万円
役員退職慰労引当金	35百万円	44百万円
投資有価証券評価損	117百万円	124百万円
関係会社株式評価損	489百万円	399百万円
会員権評価損(ゴルフ)	6百万円	5百万円
企業結合に伴う時価評価差額	25百万円	24百万円
その他	37百万円	29百万円
繰延税金資産小計	1,221百万円	1,042百万円
評価性引当額	△795百万円	△620百万円
繰延税金資産合計	425百万円	421百万円
・繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	957百万円	1,234百万円
特定資産圧縮積立金	166百万円	171百万円
企業結合に伴う時価評価差額	330百万円	340百万円
前払年金費用	153百万円	66百万円
繰延税金負債合計	1,607百万円	1,812百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△1,182百万円	△1,390百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31%	31%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1%	0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12%	△16%
特別税額控除額	△2%	△3%
住民税均等割額	1%	1%
外国税額控除	△2%	△0%
外国源泉税	2%	2%
評価性引当額	△4%	△4%
その他	△1%	0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13%	10%