半期報告書-第107期(2025/01/01-2025/12/31)

8.売却目的で保有する資産
売却目的で保有する資産及び直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。
(1) 売却目的で保有する資産

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年6月30日)
現金及び現金同等物	5,886	8,075
営業債権及びその他の債権	1,135	2,220
棚卸資産	463	5,500
有形固定資産	9,776	20,375
使用権資産	-	14,960
その他	6,719	3,866
非継続事業を構成する処分グループを売却コスト控除後の公正価値で測定したことにより認識した損失累計額	△7,862	△7,828
合計	16,117	47,168

(2) 売却目的で保有する資産に直接関連する負債

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年6月30日)
営業債務及びその他の債務	1,531	7,267
リース負債	-	15,276
その他	10	2,939
合計	1,541	25,481

前連結会計年度における売却目的で保有する資産及び直接関連する負債の主な内容は、普利司通(瀋陽)輪胎有限公司における生産終了に伴い売却の可能性が非常に高いことから、有形固定資産を売却目的保有に分類したもの及び、防振ゴム事業につき売却の意思決定を行ったことから売却目的保有に分類したものであります。
当中間連結会計期間における売却目的で保有する資産及び直接関連する負債の主な内容は、運送業等を営む国内子会社及びカーボンブラックの製造・販売を行う海外子会社並びに防振ゴム事業につき売却の意思決定を行ったことから、売却目的保有に分類したものであります。防振ゴム事業に関する内容は、注記「18.非継続事業」に記載されております。
当該売却目的保有に分類される処分グループについて、運送業等を営む国内子会社及びカーボンブラックの製造・販売を行う海外子会社の公正価値は、売却価額を基礎としており、当該公正価値のヒエラルキーはレベル3であります。防振ゴム事業は、売却コスト控除後の公正価値が帳簿価額を下回っているため、売却コスト控除後の公正価値により測定しております。これにより認識した費用の戻し53百万円を要約中間連結損益計算書の「非継続事業からの中間利益又は損失(△)」に計上しております。なお、公正価値は、売却価額を基礎としており、当該公正価値のヒエラルキーはレベル3であります。