繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
減価償却超過額	9		8
繰延税金負債合計	85		89
繰延税金資産の純額	749		434

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/06/28 16:11

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)		当連結会計年度(2023年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
減損損失	1,562		1,545

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。

2023/06/28 16:11

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

a.繰延税金資産
繰延税金資産については、将来の利益計画に基づいて課税所得を見積り、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について計上しております。なお、当該課税所得を見積るにあたって、前提とした条件や仮定に変更が生じ、これが減少した場合、繰延税金資産が減額され、税金費用が計上される可能性があります。
b.固定資産の減損

2023/06/28 16:11

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

1. (半導体の不足の長期化等の影響に関する会計上の見積り)
当社は、半導体不足の長期化に伴う自動車メーカー各社の生産調整の継続期間及び生産調整終了後の受注数量の回復量、並びに原材料価格及び光熱費の高止まりによる製造原価の上昇及びそれらの得意先への販売単価への転嫁見込みといった重要な見積り・前提を使用しており、当該仮定のもと固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性の会計上の見積りを行っております。なお、将来において、これらの見積り及び仮定とは異なる結果となる可能性があります。
2. (繰延税金資産の回収可能性)

2023/06/28 16:11

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

将来キャッシュ・フローの基礎となる中期計画は経営者による最善の見積りにより策定していますが、半導体の供給不足に伴う自動車メーカーの生産調整等の当該仮定に重要な影響を与える外部環境変化の結果によって、翌連結会計年度の連結財務諸表における減損認識に影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性(株式会社フコク)
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2023/06/28 16:11